Pendapatan

Tingkat kontribusi epf: Kontribusi EPF sebesar 10% kemungkinan akan meningkatkan pendapatan Anda hanya 1-2%

Tingkat kontribusi epf: Kontribusi EPF sebesar 10% kemungkinan akan meningkatkan pendapatan Anda hanya 1-2%


Oleh Vishal Grover

Pemotongan kontribusi Employees ‘Provident Fund (EPF) dari 12% menjadi 10% dari gaji bulanan PF oleh pemberi kerja dan karyawan yang diumumkan oleh pemerintah telah menimbulkan pertanyaan di benak karyawan: Akankah pemotongan tersebut berdampak pada kontribusi yang diberikan kepada Skema Pensiun Karyawan (EPS)? Seberapa besar kenaikan gaji yang saya bawa pulang dan bagaimana pengaruhnya terhadap pengeluaran pajak saya.

Organisasi Dana Penyedia Karyawan (EPFO) telah merilis serangkaian FAQ yang membahas masalah potensial seputar implementasinya. Klarifikasi utama yang dibuat dalam dokumen FAQ meliputi:

  • Penurunan sementara dalam tingkat iuran tidak akan berdampak pada Skema Pensiun Karyawan (EPS), oleh karena itu pemberi kerja harus terus memberikan kontribusi 8,33% dari gaji yang berlaku yang dibatasi pada Rs 15000 untuk rencana EPS.
  • Tingkat minimum kontribusi PF adalah 10% dari gaji yang berlaku untuk pemberi kerja dan pekerja untuk bulan Mei, Juni dan Juli 2020.
  • Tarif yang diturunkan berlaku untuk semua perusahaan sektor swasta di bawah EPF & MP Act. Perusahaan yang dikecualikan yang mengelola sendiri PF juga akan mendapatkan manfaat dari kontribusi yang dikurangi.
  • Tarif diskon 10% adalah tarif minimal selama periode 3 bulan. Baik pemberi kerja maupun karyawan dapat berkontribusi dengan tarif standar 12% jika mereka memilih untuk melakukannya.
  • Dokumen FAQ juga mengacu pada model Cost to Company (CTC) yang diadopsi di India di mana pemberi kerja memasukkan kontribusi 12% PF sebagai bagian dari penawaran CTC yang diberikan kepada karyawan pada saat bergabung. Sesuai FAQ, setelah pengurangan ini, “karyawan mendapatkan lebih banyak langsung dari pemberi kerja karena kontribusi pemberi kerja berkurang”. Ini menyiratkan bahwa ada ekspektasi bahwa pemberi kerja yang mengadopsi model CTC akan meneruskan pengurangan kontribusi PF sebesar 2% kepada karyawan sebagai bagian dari gaji selama 3 bulan ini.

Jelas dari FAQ yang dirilis oleh EPFO, bahwa jika pemberi kerja dan karyawan berkontribusi pada tingkat 10% ke akun EPF, bahkan kontribusi ke akun EPS akan tetap sama dengan subjek maksimum Rs. 1250 per bulan.

Sesuai aturan skema EPF, 8,33% dari kontribusi pemberi kerja masuk ke EPS dengan ketentuan maksimum Rs 1250 per bulan. Oleh karena itu, bahkan jika pemberi kerja berkontribusi sebesar 10% dari gaji bulanan untuk Mei, Juni dan Juli 2020, kontribusi EPS akan tetap 8,33% dan sisanya 1,67% akan masuk ke akun EPF.

Meskipun pengurangan kontribusi sebesar 2% cukup signifikan, keuntungannya mungkin terbatas bagi pemberi kerja karena mayoritas organisasi mengikuti model Cost to Company di India. Oleh karena itu, pemberi kerja mungkin harus mengalihkan kontribusi PF yang berkurang sebesar 2% ke dalam gaji karyawan untuk bulan Mei, Juni dan Juli.

Jika pengalihan kontribusi PF pemberi kerja terjadi, karyawan akan mendapatkan gaji tunai yang lebih tinggi setara dengan 4% dari gaji dasar (masing-masing 2% dari pihak pemberi kerja dan karyawan) yang seharusnya membantu dalam krisis saat ini di mana pemotongan gaji telah menjadi umum. Namun di sini lagi-lagi karyawan mungkin tidak merasakan perbedaan materi.

Ini karena karyawan harus membayar pajak penghasilan sesuai tarif pelat pajak masing-masing pada 2% majikan yang akan ditambahkan ke gaji karyawan. Demikian pula, 2% karyawan yang ditambahkan ke gaji juga akan dikenakan pajak penghasilan yang saat ini dibebaskan dari pajak karena kontribusi karyawan merupakan bagian dari pajak penghasilan pasal 80C di mana investasi yang dapat mengurangi pajak dilakukan. Disini kerugian manfaat pajak akan dirasakan oleh mereka yang benar-benar memanfaatkannya.

Misalnya, orang berpenghasilan tinggi yang melebihi batas Bagian 80C mereka melalui kontribusi PF karyawan yang lebih tinggi dan cara penghematan pajak lainnya tidak akan terpengaruh secara pajak dengan pengalihan 2% kontribusi karyawan dari EPF ke gaji. Namun, bagi karyawan yang mengklaim manfaat pajak dari kontribusi 2% mereka untuk EPF, kenaikan gaji akan dikenakan pajak dan karyawan yang terkena dampak ini mungkin harus meningkatkan investasi mereka pada instrumen penghematan pajak lainnya di bawah 80C seperti ELSS, Premi asuransi. atau PPF.

Singkatnya, seorang karyawan di bawah kelompok pajak 30% mungkin melihat gaji aktual meningkat sekitar 2,8% hanya setelah pajak. Selain itu, untuk sebagian besar organisasi, gaji pokok mencapai 30% hingga 50% dari gaji kotor, oleh karena itu gaji aktual yang ada di tangan mungkin hanya sekitar 1% dari gaji kotor untuk karyawan yang termasuk dalam kelompok pajak tertinggi. Bukan perbedaan besar jika karyawan tersebut telah mengalami pemotongan gaji dua digit.

Skenario saya II
Tarif Pajak Penghasilan 30% 20%
Rasio Gaji Dasar terhadap Gaji Kotor 40% 50%
Gaji kotor per bulan 100.000 50.000
Gaji Pokok per bulan 40.000 25.000
Kontribusi Pemberi Kerja PF Standar @ 12% – A 4.800 3.000
Kontribusi Karyawan PF Standar @ 12% – B 4.800 3.000
Kontribusi Pemberi Kerja PF Standar @ 10% – C 4.000 2.500
Kontribusi Karyawan PF Standar @ 10% – D 4.000 2.500
Kenaikan Gaji (sebelum pajak) = (A + B) – (C + D) 1.600 1.000
Kenaikan Gaji (pajak pos sesuai tarif slab) 1.120 800
Kenaikan gaji kotor setelah pajak penghasilan 1,12% 1,60%

Untuk kesederhanaan, kontribusi EPS telah diabaikan dan tarif pajak sesuai rezim lama telah digunakan

Perubahan tersebut juga dapat menambah tugas administrasi bagi pengusaha di bulan depan. Karena pengurangan ini opsional, pemberi kerja mungkin harus menghubungi karyawan mereka dan meminta konfirmasi apakah mereka ingin memilih tingkat iuran karyawan yang dikurangi sebesar 10% atau mempertahankannya pada 12% dari Dasar selama 3 bulan ke depan.

Melihat semua implikasi di atas dan fakta bahwa mayoritas pemberi kerja mengikuti model CTC, baik pemberi kerja maupun karyawan mungkin lebih baik tidak mengubah apa pun.

Karyawan harus menyadari fakta bahwa tujuan dari Provident Fund adalah untuk memastikan tabungan pensiun yang memadai di masa depan dan oleh karena itu sebaiknya tidak memilih kontribusi yang lebih rendah mengingat dampak bersihnya hanya akan sekitar 1% kenaikan gaji kotor mereka selama 3 bulan. Pada saat yang sama, pemberi kerja juga mungkin lebih memilih untuk menghindari banyak pekerjaan operasional di mana mereka harus memperbarui sistem penggajian untuk sementara. Pengusaha harus memastikan komunikasi yang transparan dilakukan kepada karyawan tentang implikasi dari kontribusi yang lebih rendah yang dapat mendorong karyawan untuk tidak mengubah apa pun.

Perlu juga dicatat bahwa penurunan tingkat iuran tidak berlaku untuk perusahaan yang mendapatkan manfaat di bawah skema PMGKY di mana pemerintah memberikan kontribusi terhadap Dana Penyelenggara.

(Penulis adalah Pemimpin Praktik, Solusi Pensiun, Aon India)

Klik di sini untuk mengunduh panduan ET Online untuk semua keuangan pribadi pada masa Covid-19


Dipublikasikan oleh : Airtogel